ISA 만기 연금 이전 기간은 60일이다 — 90일이라는 정보를 믿으면 세액공제를 날린다

ISA(개인종합자산관리계좌) 만기 후 연금계좌로 이관하는 기한에 대해 인터넷에 잘못된 정보가 돌아다닌다. 90일이라고 안내하는 글들이 많은데, 이것은 사실이 아니다. 정확한 기한은 60일이다.

ISA 관련 글을 직접 준비하면서 이 혼란의 원인을 찾았다. ISA에는 두 가지 서로 다른 “기한”이 존재한다. 이 두 개를 혼동한 것이다. 하루라도 기한을 넘기면 추가 세액공제 최대 300만원이 사라진다. 정확히 구분해서 알아야 한다.

두 가지 기한 — 혼동의 원인

ISA에는 성격이 완전히 다른 두 가지 기한이 있다.

구분	기한	내용
만기 연장 신청 기한	만기일 90일 전부터 하루 전까지	ISA 만기를 연장하고 싶을 때 신청하는 기간
연금 이관 기한	만기일 또는 해지일 중 빠른 날로부터 60일 이내	ISA 만기금을 연금계좌로 이전해 추가 세액공제를 받는 기간

90일은 만기 연장을 신청할 수 있는 기한이다. ISA를 해지하지 않고 계속 운용하고 싶을 때 사용하는 기간으로, 연금 이관과는 전혀 다른 개념이다.

연금 이관 기한은 60일이다. 소득세법에 명시된 기준으로, 이 기간 안에 이관해야만 추가 세액공제 혜택이 적용된다.

만기(해지)일로부터 60일을 단 하루라도 초과하면 두 가지 불이익이 발생한다.

① 추가 세액공제 혜택 소멸 ISA 만기금을 연금계좌로 이관하면 이관액의 10%(최대 300만원)가 추가 세액공제 한도로 인정된다. 60일을 넘기면 이 혜택이 사라지고 일반 납입으로 처리된다.

② 연금계좌 납입 한도 초과 문제 ISA 만기금 이관은 연금계좌 연간 납입 한도(1,800만원)와 별개로 처리된다. 하지만 60일을 넘기면 이 특례가 적용되지 않고 일반 납입으로 처리되어 한도 제한을 받게 된다.

이관액 3,000만원 기준 손실:

단 하루 차이로 39.6~49.5만원이 사라진다.

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소득세법 제59조의3에 따르면 ISA 계약기간 만료일 또는 해지일로부터 60일 이내에 연금계좌에 납입한 금액에 한해 추가 세액공제를 적용한다고 명시되어 있다.

주요 금융기관 공식 안내도 모두 60일이다.

90일이라고 안내하는 블로그·카페 글은 만기 연장 신청 기한(만기일 90일 전)을 연금 이관 기한으로 잘못 적용한 것이다.

만기일로부터 30일이 지나면 ISA가 일반 증권계좌로 자동 전환된다. 비과세 혜택이 사라지기 전에 반드시 만기 처리를 완료해야 한다. 이관 기한의 기산점은 아래와 같이 경우에 따라 다르다.

만기일이 지난 뒤에 해지했다면 기산점은 해지일이 아닌 만기일이므로, 해지를 늦게 했다고 60일이 더 늘어나지 않는다. 반대로 의무가입기간(3년)만 지났다면 만기 전에도 해지하고 연금이관이 가능하며, 이때는 해지일이 기산점이 된다.

Step 1: ISA 보유 ETF·주식을 모두 매도해 현금화한다 (만기 전 완료)

Step 2: 증권사 앱 또는 고객센터에서 ISA 해지 신청

Step 3: 연금저축 또는 IRP 계좌로 이관 신청 시 반드시 **”ISA 만기 전환금”**으로 명시해서 이체해야 한다. 일반 계좌이체로 보내면 추가 세액공제가 적용되지 않는다.

Step 4: 이관 완료 후 연금계좌에서 운용 지시 (ETF 매수)

핵심 주의사항: 이관 신청은 반드시 ISA를 개설한 금융기관에 “ISA 만기 전환 입금”임을 명확히 밝히고 신청서를 제출해야 한다. 단순 계좌이체로 처리하면 일반 납입으로 간주되어 추가 세액공제를 받을 수 없다.

이관처도 중요하다. 연금저축과 IRP 모두 추가 세액공제를 받을 수 있지만 차이가 있다.