ISA(개인종합자산관리계좌)는 의무 보유 기간 3년이 지나면 만기가 된다. 이때 대부분의 가입자가 그냥 해지하고 돈을 찾아간다. 그런데 이 시점에 선택하는 방법에 따라 추가 세액공제를 받을 수 있는 기회가 생긴다. 이 사실을 아는 사람이 많지 않다.
이 글은 ISA 만기를 앞두거나 이미 만기가 된 직장인·은퇴자를 위해, 해지·재가입·연금이관 세 가지 선택지의 세금 혜택을 2026년 기준으로 비교했다.
ISA 기본 구조 먼저 — 세금 혜택이 어떻게 작동하나
ISA는 운용 기간 중 세금이 없고(과세이연), 만기에 한 번에 정산한다.
| 구분 | 일반형 | 서민형 |
|---|---|---|
| 가입 조건 | 국내 거주자 | 총급여 5,000만원 이하 또는 사업소득 3,800만원 이하 |
| 비과세 한도 | 200만원 | 400만원 |
| 초과분 세율 | 9.9% | 9.9% |
| 의무 보유 기간 | 3년 | 3년 |
| 연간 납입 한도 | 2,000만원 | 2,000만원 |
3년 동안 쌓인 수익에서 비과세 한도를 초과하는 금액에만 9.9%가 적용된다. 일반 계좌에서 분배금에 15.4%가 붙는 것과 비교하면 절세 효과가 분명하다.
월 50만원 × 3년 운용 시 세금 비교:
| 운용 수익률 | ISA 만기금 | ISA 세금 | 일반계좌 세금 |
|---|---|---|---|
| 예금 3% | 1,886만원 | 0원 | 약 13만원 |
| 채권혼합 5% | 1,946만원 | 0원 | 약 22만원 |
| ETF 7% | 2,008만원 | 약 1만원 | 약 32만원 |
ETF 7% 운용 기준 수익 208만원 중 200만원이 비과세이므로 세금은 거의 없다. 납입액이 많거나 수익률이 높을수록 절세 효과가 커진다.
만기 후 3가지 선택지 — 무엇이 다른가
① 해지 수령 — 가장 단순하지만 기회를 날린다
만기 후 전액을 현금으로 수령한다. 이후 자금을 자유롭게 운용할 수 있다. 주택 구입·자녀 교육·생활비 등 단기 목적이 있다면 합리적인 선택이다.
단점은 ISA 비과세 혜택이 여기서 끝난다는 것이다. 연금이관 시 받을 수 있는 추가 세액공제 혜택을 포기하게 된다.
② 재가입 — 비과세 혜택을 3년 더 연장한다
만기 해지 후 새 ISA 계좌에 재가입해 만기금을 다시 납입한다. 연간 납입 한도가 2,000만원이므로, 만기금이 2,000만원을 초과하면 나머지는 이듬해에 납입한다.
3년 주기로 비과세 200만원 혜택이 반복된다. 장기적으로 ISA 안에서 계속 운용하고 싶다면 재가입이 적합하다.
주의: 재가입 시 의무 보유 기간 3년이 다시 시작된다. 이 기간 중 자금이 필요하면 중도해지 시 비과세 혜택이 사라진다.
③ 연금계좌 이관 — 가장 많이 놓치는 숨겨진 혜택
ISA 만기금을 연금저축·IRP 계좌로 이관하면 두 가지 혜택이 추가된다.
혜택 1: 추가 세액공제 이관액의 10%(최대 300만원)가 세액공제 추가 한도로 인정된다. 기존 연금저축+IRP 세액공제 한도(연 900만원)와 별개로 추가된다.
| 이관액 | 추가 세액공제 한도 | 환급 (16.5%) | 환급 (13.2%) |
|---|---|---|---|
| 1,000만원 | 100만원 | 16.5만원 | 13.2만원 |
| 2,000만원 | 200만원 | 33만원 | 26.4만원 |
| 3,000만원 이상 | 300만원 (최대) | 49.5만원 | 39.6만원 |
이관액이 3,000만원 이상이면 최대 49.5만원을 추가로 돌려받는다. 기존 세액공제(연금저축·IRP)와 별개로 발생하는 보너스다.
혜택 2: 연금계좌 과세이연 + 저율과세 이관된 금액은 연금계좌에서 계속 운용되며 55세 이후 수령 시 3.3~5.5%의 낮은 연금소득세가 적용된다. ISA의 비과세 혜택에 이어 연금의 저율과세까지 이어지는 구조다.
연금이관 3년 주기 반복 전략
ISA를 3년마다 만기 해지 → 연금이관을 반복하면 추가 세액공제가 누적된다.
월 50만원 × 3년 ISA 운용 기준:
- 3년 만기금: 약 2,007만원 (연 7% 가정)
- 이관 시 추가 세액공제 한도: 200만원 (이관액의 10%)
- 추가 환급 (16.5%): 약 33만원/회
| 기간 | 사이클 수 | 누계 추가 환급 |
|---|---|---|
| 9년 (3회) | 3회 | 약 99만원 |
| 15년 (5회) | 5회 | 약 165만원 |
| 30년 (10회) | 10회 | 약 331만원 |
매달 추가로 넣는 돈 없이 ISA 만기금을 연금으로 이관하는 것만으로 30년간 331만원을 추가 환급받는다. 이 금액을 재투자하면 복리 효과가 더해진다.
상황별 최적 선택 — 어떤 경우에 무엇을 선택해야 하나
연금이관이 유리한 경우
- 55세 이상이거나 은퇴를 10년 이상 남긴 경우
- 기존 연금저축·IRP를 이미 납입 중인 경우 (추가 세액공제를 최대로 활용 가능)
- 단기에 자금이 필요 없는 경우
재가입이 유리한 경우
- 5~10년 이내 목돈이 필요한 경우 (주택 구입, 자녀 교육 등)
- 비과세 혜택을 유지하면서 자금을 계속 운용하고 싶은 경우
- 55세 이전으로 연금계좌 인출 제약이 부담스러운 경우
해지 수령이 유리한 경우
- 3년 이내에 자금이 반드시 필요한 경우
- 긴급 자금이나 생활비 보충이 필요한 경우
연금이관 실행 방법 — 어떻게 하나
① 만기 해지 전 연금계좌 개설 확인 이관하려는 연금저축·IRP 계좌가 있어야 한다. 없다면 먼저 증권사에서 계좌를 개설한다.
② ISA 만기 해지 만기일 이후 ISA 계좌를 해지한다. 해지 시 세금(초과분 9.9%)이 자동 차감된다.
③ 연금계좌로 이관 (90일 이내) ISA 만기 해지일로부터 90일 이내에 연금계좌로 이관해야 추가 세액공제를 받을 수 있다. 90일을 넘기면 일반 납입으로 처리되어 추가 공제 혜택이 사라진다.
④ 연말정산 시 이관 증빙 제출 연말정산 또는 종합소득세 신고 시 ISA 만기금 연금이관 확인서를 제출한다. 증권사에서 서류를 발급해준다.
함정 — ISA 연금이관 시 주의사항
① 이관 후 연금계좌에서 인출하면 불이익 이관된 금액을 55세 이전에 인출하면 기타소득세 16.5%가 부과된다. 세액공제 환급액을 반환해야 할 수 있다. 이관은 장기 운용을 전제로 한다.
② 추가 세액공제는 기존 한도와 별개 이관으로 받는 추가 세액공제(최대 300만원)는 기존 연금저축+IRP 세액공제 한도 900만원과 별개다. 이미 900만원을 납입해 한도를 채웠더라도 이관 세액공제는 추가로 받을 수 있다.
③ 서민형 ISA라면 비과세 한도를 확인한다 서민형 ISA는 비과세 한도가 400만원이다. 이 혜택을 최대로 활용한 후 이관하는 것이 유리하다. 총급여가 5,000만원을 초과하면 서민형에서 일반형으로 전환될 수 있으니 가입 조건을 확인한다.
ISA와 연금저축·IRP의 차이와 최적 배분 방법은 이 글에서 자세히 다뤘다.
마무리
ISA 만기 후 선택지는 세 가지지만, 은퇴까지 시간이 남은 직장인이라면 연금이관이 대부분의 경우 유리하다. 이관액의 10%(최대 300만원)를 추가 세액공제 받는 혜택은 대부분이 모르고 지나치는 보너스다.
3년마다 ISA를 만기 해지하고 90일 이내에 연금계좌로 이관하는 루틴을 만들어두는 것만으로 30년간 300만원 이상의 추가 환급이 쌓인다. 지금 ISA 만기일을 확인하는 것이 첫 번째 할 일이다.
이 글은 2026년 세법 기준 참고용입니다. 서민형·일반형 ISA 적용 여부, 연금이관 세액공제 한도는 개인 소득 상황에 따라 달라질 수 있습니다.