재산세·종합부동산세 계산기

언제 사용하나요?

• 주택 구입 전 매년 납부해야 할 재산세·종부세 부담을 미리 파악하고 싶을 때
• 공시가격 변동 시 세금이 얼마나 달라지는지 시뮬레이션하고 싶을 때
• 1세대 1주택 단독소유 여부에 따른 특례세율·세액공제 효과를 비교하고 싶을 때
• 다주택 보유 시 종부세 중과세율(3주택 이상)이 얼마나 적용되는지 확인하고 싶을 때
• 보유기간과 연령에 따른 종부세 세액공제(최대 80%)가 얼마나 되는지 확인할 때

계산 방법

1. 재산세 과세표준 = 공시가격 × 공정시장가액비율 (일반 60%, 1주택 특례 43~45%)
2. 재산세 산출세액 = 과세표준 × 누진세율 (0.1%~0.4%, 1주택 특례세율 적용 시 0.05%~0.35%)
3. 재산세 합계 = 산출세액 + 도시지역분(과세표준 × 0.14%) + 지방교육세(산출세액 × 20%)
4. 종부세 과세표준 = (공시가격 합계 − 공제금액) × 60% (공제: 1주택 단독소유 12억, 그 외 9억)
5. 종부세 산출세액 = 과세표준 × 세율 (2주택 이하 0.5~2.7%, 3주택 이상 0.5~5.0%)
6. 종부세 세액공제 = 산출세액 × (연령공제 + 보유기간공제), 최대 80% (1주택 단독소유만)
7. 종부세 합계 = (산출세액 − 1세대1주택 세액공제 − 재산세 중복분 공제) × 1.20 (농어촌특별세 20% 포함, 시행령 제4조의3)

※ 주택분 재산세는 산출세액의 1/2을 7월에, 나머지 1/2을 9월에 납부합니다. 종부세는 12월에 부과됩니다. 합산 세액이 연간 기준으로 계산됩니다.

실전 사례

결과 해석 3단계

주의사항

• 공정시장가액비율과 세율은 매년 정부 정책으로 변경될 수 있습니다. 본 계산기는 2026년 기준 세법을 반영하며, 실제 납부 전 위택스(재산세)·홈택스(종부세) 고지 내용을 반드시 확인하세요.
• 재산세 중복분 공제(이중과세 조정)는 종부세법 시행령 제4조의3 산식으로 반영하였습니다. 세부담 상한 제도는 반영하지 않으므로 실제 고지세액과 차이가 발생할 수 있습니다.
• 부부 공동명의 1세대 1주택은 실제로 특례 신청을 통해 12억 공제와 세액공제를 받을 수 있으나, 이 계산기는 단독소유 기준으로만 계산합니다. 공동명의자는 세무서에 확인하세요.
• 토지·상가·오피스텔 등 비주택 자산의 재산세·종부세는 별도 계산 체계가 적용됩니다. 이 계산기는 주택분만 다룹니다.
• 법인이 보유한 주택은 중과세율(3%+농특세)이 별도로 적용됩니다. 법인 보유 주택은 이 계산기로 계산할 수 없습니다.

공식 참고자료