납부 공백이 있었거나, 연말정산에서 공제 항목을 놓쳤다면 지금이라도 되찾을 수 있는 돈이 있다. 국민연금 추납으로 가입 기간을 채워 연금을 늘리는 방법과, 연말정산 경정청구로 최근 5년치 누락 공제를 환급받는 방법이다. 이번 글에서는 두 제도를 정확한 최신 기준으로 정리한다.
두 가지 제도, 한눈에 비교
| 구분 | 국민연금 추납 | 연말정산 경정청구 |
|---|---|---|
| 대상 | 납부 예외·적용 제외 기간이 있는 분 | 5년 이내 누락 공제가 있는 분 |
| 효과 | 가입 기간 증가 → 연금액 상승 | 더 낸 세금 환급 |
| 납부·신청 방식 | 일시불 또는 분할 납부 | 홈택스 온라인 신청 |
| 문의 | 국민연금공단(1355) | 국세청 홈택스(126) |
국민연금 추납 — 대상·효과·신청 방법
추납(추가납부)은 실직·폐업·경력단절 등으로 보험료를 내지 못했던 기간(납부예외 기간)이나,애초에 의무가입 대상이 아니었던 적용제외 기간에 대해 나중에 보험료를 납부해 가입 기간으로 인정받는 제도다. 가입 기간이 길어질수록 월 수령액이 늘어난다.
| 추납 가능 대상 | 해당 기간 |
|---|---|
| 납부 예외 신청자 | 예외 신청한 전체 기간 |
| 적용 제외 기간(경력단절 여성 등) | 임의가입 후 보험료를 내지 않은 기간 |
| 학생 시절 등 소득이 없던 기간 | 임의가입 후 납부예외 처리됐던 기간 |
추납은 국민연금에 한 번이라도 가입한 이력(소득신고자 또는 임의·임의계속가입자)이 있어야 신청할 수 있다. 가입 이력이 전혀 없다면 추납이 아니라 먼저 임의가입을 통해 가입 자격부터 만들어야 한다.
군 복무 기간은 추납이 아니라 ‘군 크레딧’이다
여기서 정확히 짚어야 할 부분이 있다. 군 복무로 보험료를 내지 못한 기간은 본인이 돈을 내고 채우는 ‘추납’ 대상이 아니라, 보험료 납부 없이 가입 기간을 무료로 인정해주는 ‘군 크레딧’ 제도의 적용을 받는다. 이 둘은 완전히 다른 제도다.
2026년 1월 1일부터 이 군 크레딧 제도가 크게 확대됐다. 기존에는 2008년 1월 1일 이후 입대해 6개월 이상 병역의무를 이행한 사람에게 6개월의 가입 기간만 인정해줬는데, 2026년 1월 1일 이후 군 복무를 마친 사람부터는 **실제 복무기간 전체(최대 12개월)**를 가입 기간으로 인정받는다. 다만 2025년 12월 31일 이전에 군 복무를 마쳤다면 여전히 종전 기준(6개월)이 적용된다. 인정 기간의 소득은 A값의 절반으로 계산된다.
별도로 ‘군복무 추납’이라는 제도도 있는데, 이는 군 크레딧으로 인정되는 기간 외에 본인이 추가로 보험료를 내서 가입 기간을 늘리고 싶을 때 선택하는 방식이다. 군 크레딧(무료 인정)과 군복무 추납(본인 납부)을 혼동하지 않는 게 중요하다.
2026년 추납 제도, 계산 기준이 바뀌었다
2025년 3월 통과된 국민연금법 개정(이른바 ‘연금개혁’)에 따라 2026년부터 추납 보험료 계산 기준이 달라졌다. 과거에는 추납 신청 시점에 따라 유리한 기준을 골라 적용받을 여지가 있었지만, 개정 이후로는 추납 신청 시점과 관계없이 보험료율과 소득대체율 모두 실제 납부하는 시점(달)을 기준으로 계산된다. 즉 “언제 신청하느냐”보다 “언제 실제로 납부를 완료하느냐”가 더 중요해졌다는 뜻이다. 추납을 고려하고 있다면 이 변경된 계산 기준을 염두에 두고 국민연금공단에 정확한 예상 금액을 문의하는 게 좋다.
참고로 2026년 1월 1일 이후의 가입 기간부터는 보험료율(2026년부터 매년 0.5%포인트씩 인상되어 2033년 13%까지)과 명목소득대체율(43%로 상향)도 함께 바뀌었다. 2025년까지의 가입 기간은 기존 기준이 그대로 적용된다.
신청 방법
- 추납 가능 기간 확인 — 국민연금공단 앱 ‘내 곁에 국민연금’ 또는 전화(1355)로 본인의 추납 가능 기간을 조회한다.
- 예상 연금액 시뮬레이션 — 추납 후 월 수령 예상액을 확인한다. 피부양자로 등록돼 있다면 연금 수령액이 늘어나면서 피부양자 소득 기준(연 2,000만 원, 월 환산 약 167만 원)을 넘기지 않는지도 함께 확인해야 한다.
- 납부 방식 선택 — 일시불 또는 분할 납부 중 선택한다. 목돈이 없어도 분할 납부가 가능하다.
- 신청 완료 — 공단 지사 방문, 전화(1355), 또는 앱에서 신청을 완료한다.
가입 기간이 10년 미만이라 노령연금 수급 자격 자체를 충족하지 못할 위기라면, 추납으로 10년을 채우는 게 특히 중요하다. 10년을 채우지 못하면 연금이 아니라 일시금으로만 받게 될 수 있기 때문이다.
연말정산 경정청구 — 5년치 환급 가능
연말정산 때 서류를 빠뜨렸거나 공제 항목을 몰라서 신청하지 못했다면, 최근 5년 이내분까지 경정청구로 돌려받을 수 있다.
| 자주 누락되는 공제 항목 | 공제 내용 | 비고 |
|---|---|---|
| 부양가족 공제 누락 | 1인당 150만 원 기본공제 | 소득·연령 요건 확인 필요 |
| 장애인 공제(중증환자 포함) | 1인당 200만 원 추가공제 | 의료기관 발급 장애인증명서 필요 |
| 월세액 세액공제 | 총급여 5,500만 원 이하 17%, 5,500만~8,000만 원 15% | 연 1,000만 원 한도, 최대 170만 원 |
| 기부금 세액공제 | 기부금의 15~30% | 기부금 규모·종류에 따라 공제율 차등 |
| 의료비 세액공제 | 총급여 3% 초과분의 15% | 실손보험금으로 보전받은 금액은 제외 |
월세 세액공제는 2026년부터 한 가지 변화가 생겼다. 무주택 주말부부(부부가 각각 다른 곳에 거주하며 월세를 내는 경우)도 각자 공제를 받을 수 있게 됐다. 다만 부부 합산 월세액이 연 1,000만 원 한도 안에서만 적용되고, 각자 무주택 요건과 소득 요건을 개별로 충족해야 한다.
경정청구 신청 방법
- 홈택스 접속 — hometax.go.kr에서 공동·금융인증서로 로그인한다.
- 경정청구 메뉴 찾기 — 신고/납부 → 세금신고 → 종합소득세 → 경정청구를 선택한다.
- 해당 연도 선택 후 누락 항목 추가 — 최근 5년 중 누락된 연도를 선택하고, 공제 항목을 추가 입력해 제출한다.
- 환급금 수령 — 국세청 검토·승인 후 통상 2~3개월 내 등록 계좌로 환급된다.
직장인이라면 연말정산을 통해, 프리랜서·개인사업자라면 매년 5월 종합소득세 신고 기간을 통해 경정청구를 진행할 수도 있다. 임대인이 확정일자를 등록하지 않았거나 미등록 사업자인 경우처럼 홈택스 자동 조회가 안 되는 항목은 직접 서류를 준비해 입력해야 누락을 피할 수 있다.
마무리
국민연금 추납은 납부 공백을 메워 노후 연금을 늘리는 제도이고, 연말정산 경정청구는 이미 더 낸 세금을 돌려받는 정당한 권리다. 다만 군 복무 기간처럼 ‘추납’과 ‘무료 크레딧’을 혼동하기 쉬운 부분이 있고, 2026년부터 추납 계산 기준 자체가 신청 시점이 아닌 납부 시점 기준으로 바뀌었다는 점도 놓치지 않아야 한다. 두 제도 모두 본인이 직접 확인하고 신청해야 하는 만큼, 국민연금공단과 홈택스를 통해 본인의 정확한 대상 여부와 예상 금액을 먼저 확인해보는 게 첫걸음이다.
이 글은 2026년 1월 기준 국민연금법·소득세법을 반영한 일반 정보입니다. 정확한 사항은 국민연금공단(1355)·국세청 홈택스(126)에서 확인하시기 바랍니다.