연금저축 IRP 차이 — 납입 한도·투자 상품·중도해지 완전 비교

📌 가장 결정적인 차이 하나

연금저축은 위험자산(ETF·주식형 펀드)을 100%까지 담을 수 있지만, IRP는 70%가 한도다. 적극적으로 운용하고 싶다면 연금저축 비중을 높이는 게 유리하다.

💡 IRP 적극 투자 팁 — 안전자산 30%를 예금에 묶어둘 필요는 없다

의무 비율 30%를 단순 예금에만 넣어두면 포트폴리오 효율이 떨어진다. 안전자산으로 100% 인정받으면서도 이자 수익을 추구할 수 있는 만기매칭형(존속기한형) 채권 ETF나 단기채 펀드·달러단기채 ETF를 안전자산 칸에 배치하면, 주식형 자산 70%와 함께 포트폴리오 전체 효율을 높일 수 있다. 단, 안전자산 해당 여부는 금융기관별로 상이할 수 있으므로 가입 전 확인이 필요하다.

IRP 중도인출 허용 사유 — ‘인출 가능’과 ‘저율과세’는 다르다

• 무주택자의 본인 명의 주택 구입
• 무주택자인 가입자의 전세금·임차보증금 부담
• 가입자 또는 부양가족의 6개월 이상 요양
• 개인회생 또는 파산 선고
• 천재지변 등

⚠️ 중도인출이 ‘가능’한 것과 ‘저율과세(연금소득세)’가 적용되는 것은 별개다.

소득세법상 ‘부득이한 사유’로 인정되어야 저율의 연금소득세(3.3~5.5%)가 적용되며, 이 기준은 근로자퇴직급여보장법의 인출 허용 사유보다 좁다. 주택 구입·전세보증금은 인출은 가능하지만 ‘부득이한 사유’에 해당하지 않아 기타소득세 16.5%가 그대로 부과된다. 요양의 경우에도 저율과세 인정을 위한 세법상 별도 요건이 있으므로 사전에 금융기관에 확인이 필요하다.

📌 1,500만원 기준 — 2024년부터 상향

연간 사적연금 수령액(세액공제분+운용수익 합산)이 1,500만원을 넘으면 종합과세 대상이 될 수 있다. 이 기준은 2024년부터 1,200만원에서 상향된 것이다. 오래된 자료를 참고할 때 1,200만원으로 잘못 기억하기 쉬우니 주의해야 한다. 1,500만원을 초과하더라도 16.5% 분리과세와 종합소득세 신고 중 유리한 쪽을 선택할 수 있다. 여러 연금 계좌가 있다면 수령 시기와 금액을 분산해 연간 1,500만원 이하로 맞추는 것이 가장 단순하게 저율과세를 유지하는 방법이다.