은퇴 준비는 은퇴하는 날 시작하면 늦다. 특히 세금과 연금 제도에는 “미리 해두지 않으면 자격 자체가 사라지는 것들”이 있다. ISA 가입 자격, 증여 10년 주기, 연금 수령 연차 같은 것들이다. 은퇴를 5년 앞둔 시점에서 반드시 점검해야 할 10가지를 실행 순서대로 정리한다.
① 국민연금 예상 수령액부터 확인한다
모든 설계의 출발점이다. 국민연금공단 내연금 서비스(csa.nps.or.kr) 또는 ‘내 곁에 국민연금’ 앱에서 본인의 예상 수령액을 확인한다. 여기서 세 가지를 점검한다.
- 가입 기간에 공백이 있는가 → 있다면 추납(최대 119개월)으로 채울 수 있다. 보험료율이 매년 오르므로(2026년 9.5% → 2033년 13%) 빠를수록 저렴하다.
- 과거 반환일시금을 받은 적이 있는가 → 반납하면 높은 소득대체율이 적용되던 시절의 가입 기간이 복원된다. 60세 전에만 가능하다.
- 수령 시기를 어떻게 할 것인가 → 조기(-30%)·정기·연기(+36%)의 손익분기점은 각각 77세, 84세다.
국민연금 수령액을 올리는 5가지 방법은 이 글에서 자세히 다뤘다.
② ISA 계좌를 지금 개설한다 — 나중엔 못 만들 수 있다
이 항목이 5년 전 체크리스트에 들어가는 이유가 있다. 금융소득종합과세 대상자(직전 3개 과세기간 중 1회라도 금융소득 2,000만원 초과)는 ISA 신규 가입이 불가능하다.
은퇴 후 퇴직금 운용, 예금 이자, 배당이 쌓이면 금융소득이 2,000만원을 넘기 쉽다. 그 전에, 즉 소득이 아직 근로소득 중심일 때 ISA를 만들어둬야 한다. 이미 개설했다면 3년 의무 기간을 채워가며 비과세 한도(일반형 200만원, 서민형 400만원)를 활용하고, 만기 시 연금계좌로 이관하면 이관액의 10%(최대 300만원) 추가 세액공제도 받는다. ISA 만기 자금의 연금 이관 전략은 이 글에서 다뤘다.
③ IRP 계좌를 퇴직 전에 미리 개설한다
퇴직금은 처음부터 IRP로 받아야 한다. 일반 통장으로 수령한 뒤에는 IRP 이전이 어렵고, 퇴직소득세도 전액 즉시 납부하게 된다. IRP로 받으면 과세가 이연되고, 55세 이후 연금으로 수령 시 퇴직소득세가 30~50% 감면된다(1~10년차 30%, 11~20년차 40%, 21년차 이후 50% — 2026년 신설).
퇴직 5년 전이라면 IRP 계좌를 개설해두고, 매년 세액공제 한도(연금저축 합산 900만원)까지 추가 납입하면서 노후 자산도 함께 쌓는다. 퇴직금을 어디에 넣어야 하는지는 이 글에서 자세히 다뤘다.
④ 건강보험료 피부양자 시뮬레이션을 돌려본다
은퇴 후 가장 많이 받는 충격이 건보료다. 자녀 직장보험의 피부양자로 등록할 계획이라면, 소득 기준(연 2,000만원)과 재산 기준(재산세 과세표준 5.4억/9억 3단계)을 넘지 않는지 미리 계산해야 한다.
핵심 포인트는 이것이다. 국민연금은 50%만 소득으로 반영되지만, 사적연금(IRP·연금저축)은 아예 산정에서 제외된다. 즉 노후 소득 구조를 국민연금+사적연금 조합으로 설계하면 피부양자 자격 유지에 유리하다. 반면 예금 이자·배당 같은 금융소득은 전액 반영되므로, 금융자산이 많다면 ISA로 옮기거나 배우자와 분산하는 전략을 5년 전부터 실행해야 한다. 피부양자 탈락 기준과 대응 전략은 이 글에서 자세히 다뤘다.
⑤ 연금 수령 순서를 설계한다 — 1,500만원 기준선
사적연금(IRP+연금저축)의 연간 수령액이 1,500만원을 넘으면 종합과세 또는 16.5% 분리과세 대상이 된다. 1,500만원 이하면 3.3~5.5% 저율 과세로 끝난다.
은퇴 5년 전에 해야 할 일은 은퇴 후 연차별 수령 계획표를 만들어보는 것이다. 국민연금 개시 전(55~64세)에는 사적연금을 더 쓰고, 국민연금이 시작되면 사적연금 수령액을 줄여 1,500만원 이하로 유지하는 식의 조합이 가능하다. 은퇴 후 어느 계좌에서부터 꺼내 써야 하는지는 이 글에서 다뤘다.
⑥ 포트폴리오를 단계적으로 안정화한다
은퇴 5년 전부터는 큰 하락이 왔을 때 회복할 시간이 부족해진다. 성장형 자산(S&P500·나스닥) 비중을 점진적으로 줄이고 배당형·채권형 비중을 높이는 전환을 시작한다.
한 번에 바꾸지 말고 매년 10~15%포인트씩 단계적으로 조정하는 게 좋다. 시장 타이밍을 맞추려 하지 말고, 기계적으로 리밸런싱하는 것이 실수를 줄인다. 연금저축에 어떤 ETF를 담아야 하는지 연령별 포트폴리오는 이 글에서 다뤘다.
⑦ 부채를 은퇴 전에 정리한다
은퇴 후 고정 수입이 줄어든 상태에서 대출 이자는 가장 큰 부담이 된다. 주택담보대출·신용대출이 남아 있다면 은퇴 전 5년간 상환 계획을 세운다. 다만 무리하게 노후 자금(IRP·연금저축)을 깨서 갚는 것은 피해야 한다. 세액공제받은 연금을 중도 해지하면 16.5% 기타소득세가 추징되어 이자 절감보다 손해가 클 수 있다. 금리·세금·유동성을 함께 계산해 상환 우선순위를 정한다.
⑧ 주택 자산 활용 계획을 세운다
총자산에서 부동산 비중이 지나치게 높다면(70% 이상), 은퇴 후 현금흐름 부족에 시달릴 수 있다. 선택지는 세 가지다.
- 주택연금: 집에 계속 살면서 매달 연금을 받는다. 부부 중 1인이 55세 이상이고 공시가격 12억원 이하면 가입할 수 있다.
- 다운사이징: 집을 줄여 차액을 금융자산으로 전환한다. 1주택 양도세 비과세(12억원 이하) 요건을 확인한다.
- 유지: 임대소득이 나오거나 상속 계획이 있다면 유지도 선택지다. 다만 보유세와 건보료 재산 기준에 미치는 영향을 함께 계산한다.
5년 전에 결정할 필요는 없지만, 세 가지 시나리오의 숫자를 미리 계산해두면 은퇴 시점에 서두르지 않게 된다.
⑨ 증여 10년 주기를 지금 시작한다
자녀에게 자산을 이전할 계획이 있다면, 증여세 공제 한도(성인 자녀 10년간 5,000만원, 배우자 6억원)는 10년 단위로 리셋된다. 60세에 시작하면 70세, 80세에 두 번 더 쓸 수 있지만, 70세에 시작하면 기회가 한 번 줄어든다.
또 하나 중요한 원칙이 있다. 상속 개시 전 10년 이내 증여분은 상속재산에 합산되지만, 증여 당시 가액으로 합산되므로 이후 가치 상승분은 상속세에서 제외된다. 일찍 시작할수록 유리한 구조다. 증여세가 0원이어도 신고는 반드시 해둔다. 자녀의 미래 자금출처 소명에 필요하다. 자녀 지분 설계와 자산 이전 시점에 대해서는 이 글에서 다뤘다.
⑩ 은퇴 후 월 생활비를 실측한다
마지막이자 가장 현실적인 항목이다. “은퇴하면 지출이 줄겠지”라는 막연한 가정 대신, 지금부터 6개월간 실제 지출을 기록해본다. 그리고 은퇴 후 빠지는 항목(교통비·직장 관련 비용)과 늘어나는 항목(의료비·여가비·건보료)을 반영해 은퇴 후 월 예산을 산출한다.
이 숫자가 나와야 “국민연금+IRP+배당 ETF로 얼마를 만들어야 하는가”라는 질문에 답할 수 있다. 월 300만원 현금흐름을 만드는 구체적인 설계는 이 글에서 다뤘다.
5년 타임라인으로 정리하면
| 시점 | 해야 할 일 |
|---|---|
| 은퇴 5년 전 | ①국민연금 조회·추납 검토, ②ISA 개설, ③IRP 개설, ⑩생활비 실측 시작 |
| 은퇴 4년 전 | ④건보료 시뮬레이션, ⑨증여 10년 주기 시작, ⑥포트폴리오 전환 개시 |
| 은퇴 3년 전 | ⑤연금 수령 순서 설계, ⑦부채 상환 계획 실행 |
| 은퇴 2년 전 | ⑧주택 활용 시나리오 계산, ⑥포트폴리오 안정화 지속 |
| 은퇴 1년 전 | 퇴직금 IRP 수령 절차 확인, 연금 개시 신청 준비, 전체 계획 최종 점검 |
마무리
이 10가지의 공통점은 하나다. 은퇴하는 날 시작하면 늦거나, 아예 불가능해지는 것들이라는 점이다. ISA는 금융소득이 쌓이면 가입 자격이 사라지고, 증여 10년 주기는 늦게 시작할수록 기회가 줄어들며, 연금 수령 연차는 일찍 개시해야 감면 구간에 빨리 도달한다. 은퇴 준비의 절반은 투자 수익률이 아니라 제도의 시한을 놓치지 않는 것이다. 이 목록에서 아직 하지 않은 항목이 있다면, 그것이 오늘 시작할 일이다.
이 글은 2026년 기준 일반적인 정보 제공을 목적으로 작성됐습니다. 개인별 자산·소득 구조에 따라 우선순위가 달라질 수 있으므로, 구체적인 실행 전 세무사·재무 전문가와 상담하시기 바랍니다.