연금저축펀드와 IRP를 꾸준히 납입하다 보면 어느 순간 잔액이 수억 원을 넘기도 한다. 그런데 55세 이후 연금 수령을 시작해도 분리과세 구간(연 1,500만 원) 이하로 조금씩 인출하다 보면, 수명이 다할 때까지 계좌에 상당한 금액이 남아 있을 수 있다. “내가 이 돈을 다 쓰지 못하고 사망하면 어떻게 되나?” — 이 질문에 제대로 답하려면 계좌 승계 구조, 상속세 포함 여부, 상속인별 세금 처리를 따로따로 이해해야 한다.
상속은 준비 여부에 따라 세금이 수천만 원씩 달라진다. 그런데 대부분의 가정은 막상 일이 닥쳐서야 비로소 움직이기 시작한다. 사망 후 6개월 안에 상속세를 신고해야 하고, 유언장 없이는 법정 분쟁으로 이어지기도 한다. 부모님이 살아 계실 때 단계적으로 정리해두면, 자녀는 슬픔 속에서도 불필요한 세금과 혼란을 피할 수 있다.
S&P 500 ETF를 10년간 꾸준히 모은 결과, 취득가액 1억 원짜리 포지션이 지금 5억 원이 됐다고 가정하자. 미실현이익이 4억 원이다. 이 돈을 자녀에게 물려주고 싶은데, “지금 팔고 현금으로 줄까, 아니면 주식 그대로 증여할까, 아니면 그냥 보유하다가 상속할까?” 이 질문에 답하려면 양도소득세·증여세·이월과세 규정을 동시에 이해해야 한다. 세 가지 시나리오를 숫자로 비교한다.
집을 살 때 취득세가 얼마나 나오는지 미리 알아두지 않으면 예상치 못한 목돈이 빠져나간다. 8억원짜리 아파트를 1주택자로 사면 약 2,210만원이지만, 조정대상지역에서 2주택자로 사면 7,200만원으로 3배 넘게 차이가 난다. 2026년 현행 세율 기준으로 상황별 취득세를 정확히 정리한다.
